國際社會⽇益認識到將氣候和環境因素納⼊⾦融決策的重要性。⾃2015年成⽴以來,氣候相關財務資訊披露⼯作組(TCFD)提出的建議披露框架影響⼒⽇益提升,已獲得全球多家機構認可,這些機構資產管理規模共達120萬億美元。同時在中國,發展綠⾊⾦融,促進經濟綠⾊發展,具有重要的戰略意義。2016年,中國⼈⺠銀⾏等七部委聯合發佈了全球⾸個國家層⾯的綠⾊⾦融政策—《關於構建綠⾊⾦融體系的指導意見》。中國⾦融監管機構開始建⽴⾏業統⼀的綠⾊標準和統計制度,例如銀保監會2013年制定了《綠⾊信貸統計制度》並組織主要銀⾏開展綠⾊信貸⾃評價;2015年中國⼈⺠銀⾏和國家發展和改⾰委員會發佈了綠⾊⾦融債和綠⾊企業債⽀持項⽬的⽬錄和範圍;2019年國家發展和改⾰委員會、中國⼈⺠銀⾏等七部委聯合發佈了《綠⾊產業指導⽬錄》等,這些綠⾊標準為實現環境資訊的披露奠定了基礎 。
基於上述背景,在2017年12⽉15⽇舉⾏的第9次中英經濟財⾦對話上,中英兩國政府同意加強在綠⾊⾦融領域的合作,⿎勵兩國⾦融機構共同開展氣候與環境資訊披露試點。中英雙⽅有⼗家⾦融機構作為⾸批試點機構,中國⼈⺠銀⾏和英格蘭銀⾏全程給予了指導,中國⼯商銀⾏和負責任投資原則(PRI)分別作為試點項⽬的中⽅和英⽅牽頭機構共同組織推動試點項⽬開展。試點項⽬為期四年,包括⼀年基礎⼯作,三年⾏動計畫。當前已進⼊試點⼯作第⼆年。
(I) 試點項⽬主要⽬標及措施
- 提⾼資訊披露重要性的認識和能⼒
- 推進⾏動計畫和框架
- 各試點機構逐步開展資訊披露⼯作
(II) 中英⾏動計畫及進展
英國
- 增加定量披露,衡量和識別氣候相關問題風險敞⼝可能集中的⾏業
- 氣候情景⼯具測試
- 更加注重TCFD報告在公司互動(engagement) 、基⾦管理⼈選擇、⽬標制定以及投資或貸款策略評估中的應⽤
- 為英國⾦融業制定官⽅指南
中國
試點機構範圍進⼀步擴⼤
截⾄⽬前,中英⾦融機構氣候與環境 信 息 披 露 試 點 ⼯ 作 仍 在 有 序 推進,試點機構由最初的10家擴展到13家,經過⼯作組的反復討論和精⼼篩選,最終選取⼈保財險、平安集團、中航信託三家優秀的機構加⼊試點⼯作組,⾃此,試點⼯作已經覆蓋銀⾏、資管、保險等⾏業,中⽅試點機構資產總額約50萬億元⼈⺠幣。
環境資訊披露進展成效顯著
⼀是中⽅試點機構在借鑒TCFD框架,結合中國實際情況基礎上,經過多次討論最終確定中⽅試點機構⽬標框架。⼆是不同性質⾦融機構均取得了實質性進展。⼤部分銀⾏業⾦融機構以獨⽴報告形式進⾏了披露,如⼯商銀⾏、平安集團、湖州銀⾏等,部分銀⾏業⾦融機構在社會責任報告中對相關資訊進⾏披露。三是披露內容較為全⾯。對環境資訊的披露既包含定性內容,如機構的戰略與⽬標、信貸政策、風險管控、綠⾊產品與研究等⽅⾯,⼜包含定量資訊,如機構經營活動對環境影響和投融資活動所產⽣的環境績效等資料資訊。